Финансовые расследования
Финансовые расследования — это комплекс мероприятий, направленных на выявление, анализ и документирование фактов незаконного или неэтичного использования финансовых ресурсов, нарушений в финансовой отчетности, мошенничества, отмывания денег, уклонения от уплаты налогов, коррупции и других финансовых преступлений.
Основные цели финансовых расследований:
- Выявление финансовых нарушений — обнаружение скрытых или искажённых операций.
- Сбор доказательств — фиксация фактов для последующего привлечения к ответственности (гражданской, административной, уголовной).
- Восстановление финансовой картины — реконструкция реального положения дел, особенно при сокрытии активов или доходов.
- Предотвращение рисков — выявление уязвимостей в системе финансового контроля для предотвращения будущих нарушений.
- Поддержка судебных и правоохранительных органов — подготовка экспертных заключений, анализ документов, участие в судебных процессах.
В каких случаях проводятся финансовые расследования?
- подозрение в хищении средств сотрудником компании;
- несоответствие финансовой отчетности реальному положению дел;
- подозрение в отмывании денег через офшоры;
- конфликты между акционерами с обвинениями в манипуляциях с финансами;
- банкротство с признаками преднамеренного или фиктивного характера;
- проверка контрагентов на благонадежность (due diligence).
Методы финансовых расследований:
- анализ бухгалтерских и банковских документов;
- трассировка денежных потоков (анализ и их отслеживание);
- сравнительный анализ отчетности за разные периоды;
- интервью с сотрудниками и контрагентами;
- работа с электронными данными — письма, чаты, файлы